csináltam
egy jókis táblát
önjelölt aktakukacoknak. lényege, hogy az otthoni pénzügyek kezeléséhez
nyújt igény szerinti támogatást. kicsit bonyesznak tűnhet elsõre, de ha
valaki elolvassa és megérti a leírást látni fogja a fényeket (de
legalább az alagutat). célszerű rászánni mondjuk fél órát, eközben a
leírás alapján beírogatni dolgokat. a leírás:
célkitűzés
a tábla célja egy háztartás kontrollingjának ellátása, egy éves
idõtartamú, havi bontású budget és a tényleges pénzmozgások közötti
összefüggések és azok eredményének megjelenítése. hétköznapibb
megfogalmazásban segít az adott évben elõre látható havi rendszeres és
eseti jellegű kiadások és bevételek megtervezésében és azok tényleges
teljesülésének nyilvántartásában.
szerkezet
a tételek elõre meghatározott csoportosításban szerepelnek a táblában,
de az egyes csoportokon belüli kategóriák (sorok) a tábla terjedelmének
korlátai között szabadon kiegészíthetõk illetve módosíthatók. a táblába
új sorok beszúrása vagy sorok törlése ellenjavallott.
az ún. 'közös pénz' mellett két résztvevõ (néni meg bácsi) elkülönített
csoportja is szerepel, egy esetleges 'zsebpénz-nyilvántartás' céljára.
ezen csoportok használata opcionális, csakúgy mint az elõre definiált
sorok bármelyikének feltöltése.
a tábla 'budget' munkalapján az adott (célszerűen következõ) évre
tervezett eseti jellegű kiadások és bevételek rögzíthetõk. habár
jellemzõen év kezdetekor célszerű kitölteni, természetesen bármikor
változtatható, lehetõséget adva a ''mi lenne ha'' kérdések
megválaszolására.
a tábla 'pénzügy' munkalapján rögzíthetõk az egyes várható kategóriák
(sorok). az ezekhez tartozó havi pénzmozgás terve is itt rögzíthetõ,
amennyiben havi rendszeres pénzmozgásként kívánunk egy adott sort
definiálni. habár a 'tervezett összeg' oszlop a fentiekbõl adódóan
célszerűen a 'budget' tábla részét kellene képezze, a praktikum
indokolta a 'pénzügy' munkalapon történõ elhelyezést.
szintén a 'pénzügy' lapon történhet meg a ténylegesen megtörtént
pénzforgalmak rögzítése.
használat
minden szürke mezõ és csak a szürke mezõk értékei változtatatóak.
induláskor az alábbi mezõk feltöltése javasolt:
1. kategóriák meghatározása ('pénzügy'). az általam célszerűnek látott
kategóriák útmutató gyanánt rögzítésre kerültek, saját tapasztalataim
és preferenciáim alapján.
2. tervezett havi összegek feltöltése a havi jellegű kategóriáknál
('pénzügy'). fontos, hogy minden havonta (vagy legalább rendszeresen)
ismétlõdõ pénzmozgáshoz rögzítésre kerüljön a terv, ugyanis a táblák
ezt az értéket használják a havi és éves eltérésindexek, valamint a
budget egyenlegének számításához. az eseti költségeknél ez a mezõ
üresen maradhat, vagy 0 értéket vehet fel.
3. elõrelátható eseti pénzmozgások rögzítése ('budget').
4. évkezdõ egyenleg rögzítése ('pénzügy')
5. pénzmozgások rögzítése a tárgyév során folyamatosan ('pénzügy')
a tényleges pénzmozgások rögzítése a használat során a 'pénzügy'
táblában történik. természetesen ezeket célszerű csak azok megtörténte
után rögzíteni, így egyszerűen ellenõrizhetõk a még hiányzó de várható
tételek. fontos, hogy amennyiben tudjuk, hogy egy adott tétel 0
összegű, a 0 érték bekerüljön a táblába. így az ellenõrzés is
egyszerűbbé válik és az éves eltérésindex is korrekt lesz.
eredmények
havi szintű eltérésindex ('pénzügy' munkalap 'eltérés' oszlopai a
hónapok alatt) - azt mutatja meg, hogy a megtörtént pénzmozgás milyen
arányban áll az egy hónapra tervezett összeggel.
éves szintű eltérésindex ('pénzügy' munkalap elsõ 'eltérés' oszlopa) -
azt mutatja meg, hogy a megtörtént pénzmozgás(ok) milyen arányban
állnak a tervezett éves szinten kalkulált összeggel. itt az érték
számolása során a még ki nem töltött tételek esetében a tervet
vélelmezi a tábla. a könnyebb érthetõség érdekében célszerű megnézni a
'pénzügy' lap E4 celláját, ahol a tervnél kétszer nagyobb összeg éves
szinten csak 108,3%-os indexet, tehát az éves költségek 8,3%-os
növekményét mutatja.
csoportok összegei havi és éves szinten
'pénzügy' tábla egyenlege - az aktuális egyenleget mutatja, amennyiben
a tételek rögzítése naprakész.
profit - informáló jellegű, az összes bevétel és kiadás különbségét
mutatja havi és éves szinten. az elnevezés ebben a formában
természetesen kicsit sántít, de a célnak megfelel. talán jobban illik
rá a 'savings' vagy 'megtakarítás'.
'budget' tábla egyenlege - az év során várható egyenleget mutatja,
amennyiben a tételek rögzítése naprakész. a tábla talán legfontosabb
funkciója. a budget tábla hónap alatti oszlopaiba az alábbiak szerint
rögzíti az összegeket:
HA a 'pénzügy' tábla megfelelõ tétele már rögzítésre került (0 érték
is!), akkor értéke azzal egyenlõ.
HA fenti nem igaz, ÉS az eltérés mezõ feltöltésre került (pl.
beterveztünk egy eseti 1000 összeget bútorra július hónapra), akkor
értéke azzal egyenlõ.
HA fenti nem igaz, ÉS a 'pénzügy' tábla 'terv' oszlopa tartalmaz
adatot, akkor értéke azzal egyenlõ.
HA fenti nem igaz, a mezõ értéke 0.
fentiek értelmében a 'budget' tábla a tervezett költségeket és
bevételeket tartalmazza, kiegészítve azt minden tervezett
pénzmozgással, mindezt korrigálva a már megtörtént gazdasági események
tételeivel. ez tehát egy megbízható elõrejelzést nyújt a teljes évre
vonatkozó egyenlegrõl és profitról.
eme funkció hitelessége nagyban függ a 'terv' adatainak pontosságától.
célszerű a használat során alkalmanként ellenõrizni az 'éves eltérés'
oszlopot és megtenni a megalapozottnak vélt korrekciókat. természetesen
megalapozott lehet egy olyan tábla kialakítása, mely a budget tábla
működését kiegészíti az aktuális 'éves eltérés' indexének figyelembe
vételével, de ennek megvalósítását másra bízom, ugyanis e becslés
megalapozottsága fõleg az elsõ pár hónapban legalábbis
megkérdõjelezhetõ.
jogok
a tábla bárki által szabadon használható, módosítható és terjeszthetõ.
a táblázat használatából eredõ semminemű kárért nem vállalok
felelõsséget, szívesen várom viszont az ezzel kapcsolatos konstruktív
jellegű megjegyzéseket.
|
